Previdenza professionale
5 risposte a aliquota di conversione
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Come funziona l’aliquota di conversione?
L’aliquota di conversione legale determina il tasso di moltiplicazione annuale della parte obbligatoria dell'avere di vecchiaia. La parte obbligatoria dell'avere di vecchiaia è costituita dall'avere che deve essere disponibile come prestazione minima ai sensi della legge. Il cosiddetto «conto conforme» riflette questa prestazione minima. Se la prestazione secondo il regolamento della cassa pensioni è inferiore alla prestazione minima indicata nel «conto conforme», si ha diritto alla prestazione minima legale più elevata.
L’aliquota di conversione legale non ha alcuna influenza sull'avere di vecchiaia sovraobbligatorio. Questo si crea se il salario assicurato supera l'importo obbligatorio. Ciò può avvenire per vari motivi, ad esempio se si guadagna più degli attuali 88.200 franchi all'anno, se l'istituto di previdenza paga interessi sul capitale di vecchiaia a un tasso superiore al minimo legale o se ha versato riscatti volontari.
L’aliquota di conversione è la stessa per tutte le casse pensioni?
L’aliquota di conversione legale applicabile all'avere di vecchiaia obbligatorio è uguale per tutte le casse pensioni e attualmente è pari al 6,8%.
Con una aliquota di conversione del 6,8% riceverete una pensione di 6.800 franchi all'anno per ogni 100.000 franchi di avere pensionistico obbligatorio. Se il legislatore abbassa l'aliquota al 6,0%, la vostra rendita annuale dalla parte obbligatoria si ridurrà a 6.000 franchi all'anno.
Una cassa pensione può stabilire la propria aliquota di conversione per gli averi di vecchiaia sovraobbligatori. Questa è significativamente inferiore all’aliquota di conversione legale per la parte obbligatoria. La cassa di pensione può applicare un'aliquota di conversione globale o separata.
- Aliquota di conversione separata: la cassa pensione applica aliquote di conversione diverse per gli averi obbligatori e quelli sovraobbligatori.
- Aliquota di conversione globale: la cassa pensioni applica un'aliquota di conversione uniforme per gli averi di vecchiaia obbligatori e sovraobbligatori. L’aliquota di conversione media in Svizzera nel 2023 era del 5,37%.
Con un avere di vecchiaia di 600.000 franchi, di cui 300.000 franchi nel regime obbligatorio e un'aliquota di conversione del 5,5%, riceverete una rendita di vecchiaia annua di 33.000 franchi. La rendita di vecchiaia annua sulla parte obbligatoria dell'avere di vecchiaia è di 20.400 franchi, ovvero il minimo previsto dalla legge.
Come influisce l’aliquota di conversione legale sull'importo della mia pensione?
La rendita di vecchiaia del regime obbligatorio diminuisce con la riduzione dell'aliquota di conversione legale.
Quanto più alta è la percentuale dell'avere sovraobbligatorio rispetto all'avere di vecchiaia complessivo, tanto meno la riduzione dell'aliquota di conversione inciderà sulla pensione di vecchiaia. Anche gli assicurati che si fanno versare il capitale non sono interessati dall'aliquota di conversione legale.
Dove posso vedere quali prestazioni pensionistiche posso aspettarmi?
La vostra cassa pensioni vi invierà ogni anno un certificato di previdenza. Questo vi fornisce informazioni sulle prestazioni di vecchiaia che vi aspettano. Se controllate ogni anno il certificato di previdenza, noto anche come certificato della cassa pensioni, potete reagire a eventuali discrepanze. Ad esempio, è possibile verificare se la cassa pensione ha calcolato le prestazioni di vecchiaia in base al salario annuale corretto o se ha effettivamente contabilizzato un riscatto volontario.
La cassa pensione elenca la parte obbligatoria sotto la voce «Avere di vecchiaia ai sensi della LPP» o con una denominazione simile. Se l'avere di vecchiaia complessivo è superiore, la differenza tra questo e «l'avere di vecchiaia LPP» costituisce l'avere di vecchiaia sovraobbligatorio.
Nella sezione «Prestazioni di vecchiaia» o in un titolo analogo, il certificato di previdenza fornisce informazioni sull'evoluzione del capitale di vecchiaia e della pensione a partire dall'età di 60-65 anni. Se, ad esempio, il salario assicurato o il livello di occupazione cambiano, l'estrapolazione viene modificata di conseguenza.
Perché l’aliquota di conversione è in calo?
Dall'introduzione della LPP nel 1985, l'aspettativa di vita è aumentata notevolmente. Oggi gli uomini di 65 anni vivono in media quasi 5 anni in più rispetto al 1985, le donne di 65 anni circa 3,5 anni in più. L’avere di vecchiaia deve quindi essere sufficiente per un maggior numero di anni di vita, motivo per cui il legislatore e le casse pensioni hanno gradualmente ridotto l’aliquota di conversione legale e le aliquote di conversione applicabili agli averi sovraobbligatori.
Se l’aliquota di conversione matematica non riflette correttamente l'età media prevista, si verifica una ridistribuzione da chi lavora a chi percepisce la pensione.
La cassa pensione eroga le pensioni solo gradualmente e investe il resto il più a lungo possibile. Oltre all'aspettativa di vita, anche l'andamento dei tassi di interesse sui mercati finanziari influisce sull’aliquota di conversione matematica. Con l'attuale aspettativa di vita, il fondo pensione deve generare un rendimento medio di poco superiore al 4,5% all'anno affinché il calcolo funzioni a lungo termine con un’aliquota di conversione del 6,8%. Questo non è più il caso negli ultimi anni.