Abitare
Devo abitare personalmente nel mio immobile finanziato con gli averi della cassa pensione?
Chi acquista un appartamento con un prelievo anticipato dalla cassa pensione deve viverci personalmente, ma può anche affittarlo successivamente.
La persona assicurata può utilizzare una parte dell'avere della cassa pensione per l'acquisto di un'abitazione. Il prelievo anticipato riduce il patrimonio della cassa pensione. Per garantire comunque lo scopo della cassa pensione, «il prelievo anticipato può essere utilizzato solo per l'acquisto di una proprietà abitativa ad uso personale». Tuttavia, se la persona assicurata affitta l’immobile in un secondo momento, ciò è generalmente consentito. In particolare, deve rimborsare il prelievo anticipato solo se vende la proprietà acquistata. Questo è stato deciso dal Tribunale federale nella sentenza del 1° luglio 2021.
Il proprietario mette in locazione un appartamento acquistato con l’anticipo della cassa pensione
La persona assicurata riceve 60.000 franchi svizzeri dalla sua cassa pensione e li utilizza per finanziare l’acquisto di un appartamento. Vive in questo appartamento per 13 anni. In seguito affitta l'appartamento per un periodo indeterminato, con un periodo di disdetta di tre mesi da entrambe le parti. La cassa pensioni, sottolineando che il prelievo anticipato è consentito solo «per la proprietà abitativa ad uso personale», richiede il rimborso del prelievo anticipato. Poiché il proprietario di casa non rimborsa l'importo, l'istituto di previdenza presenta un ricorso al tribunale amministrativo cantonale. Il tribunale respinge la richiesta e l'istituto di previdenza si appella al Tribunale federale in materia di diritto pubblico.
Uso personale obbligatorio in caso di acquisto di un'abitazione finanziata dalla cassa pensione
Il Tribunale federale stabilisce che l'assicurato deve utilizzare personalmente l'appartamento se vuole finanziarlo con l'avere di previdenza. Questo è il caso della persona assicurata, che vive nell'appartamento da 13 anni.
Lo scopo del piano di previdenza non sarebbe garantito se la persona assicurata ritirasse il patrimonio previdenziale con il semplice pretesto di acquistare una proprietà abitativa, ma in realtà «fin dall'inizio aveva in mente solo un investimento orientato al profitto». Tale situazione comporterebbe un obbligo di rimborso.
La locazione non deve vanificare lo scopo della previdenza
La proprietaria può in seguito affittare il suo condominio finanziato dalla cassa pensione senza dover restituire automaticamente l’importo del prelievo anticipato. Il prerequisito è che lo stesso rimanga vincolato e che raggiunga lo scopo del piano del risparmio. (Vedi anche: «Vorrei comprare una casa. Posso farmi versare il mio fondo della cassa pensione?»)
Tuttavia, l'obbligo di rimborso sussiste se il proprietario vende l'appartamento o concede a terzi diritti equivalenti a una vendita. Nel caso in questione, tuttavia, secondo il Tribunale federale, la locazione non è «né registrata nel registro fondiario [...] né esiste un accordo contrattuale che consenta la successiva registrazione nel registro fondiario».
La cassa pensioni deve pagare le spese processuali di 500 franchi e rifondere al proprietario 2.800 franchi.
Aggiornato il 31 ottobre 2024